أنواع الكفالات البنكية
تعتبر الكفالات البنكية بمثابة ضمان يقدمه البنك من خلال اتفاقية بين طرفين خارجيين، وهما المشتري الذي يحصل على ضمان جزئي، والبائع الذي يسعى للحصول على الضمان من البنك. يتعهد البنك بالسداد إذا لم يقم مقدم الطلب بسداد القرض. يمكن أن يكون الترتيب بين مقدم الطلب والبنك نفسه أو بين البنك والمستفيد، حيث تعمل الكفالة كوسيلة للتحكم في المخاطر المرتبطة بالمستفيد. فيما يلي بعض أنواع الكفالات البنكية:
كفالة العطاء
تتعلق هذه الكفالة بضمان البنك تعويض المستفيد عن المبلغ المفقود في حالة عدم التزام مقدم الطلب بشروط العطاء، أو رفضه توريد السلع أو إنجاز الأعمال المتفق عليها.
كفالة الوفاء بالالتزامات
في هذه الحالة، يلتزم البنك بدفع المبلغ المحدد بين البائع والعميل في حال تقاعس المقاول عن دفع المستحقات أو الوفاء بها بطريقة غير صحيحة، مما يوفر حماية للمستفيد من أي أضرار بسبب خرق العقد من قبل المقاول، ويعزز الثقة بين الأطراف المعنية.
كفالة ضمان الأداء
تعمل هذه الكفالة على ضمان سداد المستفيد للمبلغ المتبقي في حال تأخر البائع عن تقديم الخدمات أو المنتجات وفقاً لما تم الاتفاق عليه، سواء بسبب عدم الدفع أو عدم الكفاءة في التسليم.
كفالة الإرجاع المسبق
تسمح هذه الكفالة للمشتري باسترداد المبلغ المدفوع مقدماً في حالة عدم وفاء البائع بشروط العقد، أو عدم توريد السلع، أو تقديم الخدمات طبقاً لما تم الاتفاق عليه، أو رفضه إعادة المبلغ المدفوع.
كفالة الدفع
تضمن هذه الكفالة استعادة الأموال الخاصة بالمشتري، حيث يتعهد البنك بتقديم مبلغ نقدي للمشتري في حال عدم التزام البائع بتسديد المدفوعات أو الوفاء بشروط العقد.
كفالة المصرف الأجنبي
تقوم هذه الكفالة على تقديم ضمان من بنك آخر نيابة عن البنك المقترض، بحيث يتولى ضمان المستفيد أو الدائن الأجنبي.
كفالة السلطات الجمركية
تستند هذه الكفالة إلى وجود اتفاق مناسب، حيث تتحمل الشركة التي تكفلت بعمليات الاستيراد والتصدير مسؤولية دفع الرسوم والضرائب الجمركية بدلاً من المشتري عند الحاجة لذلك.
الكفالة التضامنية والمتعددة
تُتيح هذه الكفالة للمستفيد إمكانية المطالبة باسترجاع المبلغ، ما يعني أن المدين أو الكفيل أو الضامن يمكنهم القيام بالدفع، وهذا النوع من الكفالات هو الأكثر شيوعًا ويستخدم بكثرة بين البنوك.
ما هي ميزات الكفالات البنكية؟
تتضمن الكفالات البنكية العديد من المزايا، منها:
- الحد من المشاكل المالية:
نشأت الكفالات البنكية كوسيلة للتعامل مع مشكلة عدم وفاء بعض المشترين بالتزاماتهم المالية مما أدى إلى فقدان الثقة بينهم وبين البائعين. لذا، تعتبر الضمانات البنكية حلاً فعالاً لضمان حقوق البائع وتقليل المخاطر المالية.
- زيادة الفرص:
يمكن للشركات استغلال الفرص في السوق التي كانت غير متاحة لها سابقاً بفضل الضمانات البنكية.
- عدم الحاجة لدفع رسوم مرتفعة للبنك:
تعتبر الرسوم المفروضة على الكفالات البنكية رمزية، حيث تتراوح بين 0.5% و1% من المبلغ المضمون، مما يعني عدم تأثيرها الكبير على أرباح الشركات.
- عدم الحاجة لدفع مسبق:
فتتيح إمكانية استخدام الأموال المتاحة حالياً لدعم النمو الإضافي.