آلية التخطيط المالي في الشركات
يُعتبر التخطيط المالي عملية حيوية تهدف إلى تحديد الأهداف المالية طويلة الأمد، فضلاً عن الاستراتيجيات والمشاريع الفرعية التي يتعين تنفيذها لتحقيق هذه الأهداف. يتطلب ذلك دراسة الوضع الحالي للشركة والاحتياجات المطلوبة، مع تحليل الرؤية المستقبلية المرجوة. يتم إعداد الخطة بواسطة فريق من المخططين والمختصين الماليين، من خلال اتباع خطوات محددة تضمن ملاءمة الخطة لاحتياجات الشركة.
من الضروري الالتزام بالخطوات الصحيحة عند إعداد خطة مالية لضمان نجاحها. تأتي هذه الخطوات على النحو التالي:
الاستناد إلى الخطة الاستراتيجية
يجب أن يبدأ التخطيط المالي بالإحالة إلى الخطة الاستراتيجية للشركة ورؤيتها المستقبلية. من المهم فهم الصورة الشاملة وتحليل الأهداف طويلة الأجل للشركة، مما يمكّن من وضع أهداف سنوية تتراكم تدريجيًا لتحقيق الأهداف المرغوبة. بذلك، يمكن تحديد الأهداف السنوية مثل توسيع نطاق الشركة أو توظيف مزيد من الموظفين أو شراء معدات جديدة.
تحليل وضع الشركة
ينبغي دراسة الوضع المالي للشركة قبل الشروع في وضع الخطة المالية. يتطلب ذلك تحديد المشكلات القائمة، ونقاط القوة والضعف، والخيارات المتاحة، فضلاً عن وضع الشركة في السوق التنافسي.
تحديد التوقعات المالية
يجب أن تُبنى الخطة المالية على توقعات مالية شهرية تتعلق بالمبيعات والمصروفات المحتملة، بما في ذلك نفقات الأجور، والإمدادات، والنفقات العامة. يساعد ذلك في تحديد الميزانية العامة للسنة.
تحديد مصادر التمويل
من المهم تحديد الجهات الممولة للشركة وقيمة المساهمة التي ستقدمها، بناءً على الميزانية بعد وضع التوقعات المالية. كما ينبغي التواصل مع الشركاء الماليين مبكرًا لمناقشة الخيارات المتاحة والتوقعات المالية وطبيعة المساهمة استناداً إلى الخطة الجديدة.
وضع خطة للطوارئ
تهدف خطة الطوارئ إلى التحضير لمواجهة التحديات السلبية المحتملة في المستقبل، مثل الاحتفاظ باحتياطات نقدية لتفادي الأزمات المالية أو التعثر في سير العمل والإنتاج.
مراقبة الخطة
يتعين مراقبة الخطة المالية على مدار السنة، مع مقارنة النتائج الفعلية بالتوقعات المبدئية. تساعد هذه المراقبة في تحديد ما إذا كانت الشركة تسير في الاتجاه الصحيح أو إذا كانت الخطة بحاجة إلى تعديلات. كما تسهم في اكتشاف المشاكل المالية ومعالجتها قبل تفاقمها.
خصائص الخطة المالية في الشركات
تتميز الخطط المالية في الشركات بعدة خصائص رئيسية، منها:
البساطة
يجب أن تقدم الخطة المالية هيكلاً بسيطًا قادرًا على الإدارة والفهم بسهولة، حتى من قبل الأشخاص غير المتخصصين. تعتبر البساطة أحد الشروط الأساسية التي تساعد الإدارة في الحصول على التمويل المطلوب.
السيولة
تشير السيولة إلى ضرورة الاحتفاظ بنسبة مناسبة من الأصول المتداولة نقدًا. يُعتبر النقد أساسيًا لتمويل المشتريات، ودفع الرواتب، والنفقات المتنوعة. يتم تحديد نسبة السيولة المناسبة اعتمادًا على حجم الشركة، وتاريخها، وحالتها الائتمانية، وطبيعة عملها.
المرونة
عليها أن تكون الخطة المالية قابلة للتكيف بسهولة مع التغيرات الشرائية، بحيث يمكن تعديلها بتكلفة منخفضة بما يتناسب مع الظروف المستقبلية المتغيرة.